Investissements

Comme les retraités canadiens vivent plus longtemps et sont plus actifs, le REER devient un élément important de la stratégie de retraite afin de maintenir le train de vie. De plus, la cotisation admissible aux REER diminue le revenu annuel bruit imposable. Aussi, plus vous cotisez, moins vous payez d'impôt sur le revenu durant l'année de cotisation.

Un REER de conjoint permet à l'un des membres du couple, généralement le détenteur du revenu le plus élevé, de cotiser à un REER au nom de son conjoint. Par exemple, si vous touchez beaucoup plus que votre conjoint, votre revenu imposable est plus élevé et détermine une tranche d'imposition supérieure. Songez à répartir le revenu imposable le plus uniformément possible entre vous et votre conjoint, que vous soyez mariés ou viviez en union de fait. Cette stratégie s'appelle le « fractionnement du revenu ».

Vous pouvez verser la totalité ou une partie de votre cotisation REER admissible dans un REER au nom de votre conjoint, que vous soyez mariés ou viviez en union de fait. Lorsque vous puiserez tous deux dans vos REER à la retraite, le revenu imposable du couple pourrait être inférieur à ce qu'il aurait été en regroupant les économies dans un seul REER.

À titre de cotisant à un REER de conjoint, vous bénéficiez de la déduction fiscale, tout en épargnant pour la retraite de votre conjoint. Les retraits d'un REER de conjoint s'ajoutent au revenu imposable de votre conjoint dans la mesure où vous n'y avez pas cotisé dans l'année courante ou les deux années précédentes. Un REER de conjoint est surtout avantageux lorsque le revenu de retraite du bénéficiaire est modeste par rapport à celui du cotisant.

Même si un REER est un placement plus efficace à long terme, vous pouvez retirer une partie ou la totalité des fonds*. Les retraits sont assujettis à l'impôt et aux modalités de placement du régime. Les retraits d'un REER font l'objet de retenues fiscales, sauf s'il s'agit d'un transfert entre REER ou vers une option de revenu de retraite, comme un fonds de revenu de retraite (FRR).

^*Certaines restrictions s'appliquent aux retraits visant les REER immobilisés.

Toutefois, deux scénarios autorisent les retraits de votre REER sans imposer votre revenu : l'achat d'une maison admissible ou un retour aux études.

Le régime d'accession à la propriété (RAP) permet de retirer jusqu'à 25 000 $ de votre REER pour acheter une maison admissible. Vous avez 15 ans pour rembourser chaque année au moins 1/15 du montant retiré.

Si vous faites un retour aux études, le Régime d'encouragement à l'éducation permanente permet de retirer jusqu'à 20 000 $ de votre REER pour financer une formation ou des études admissibles pour vous-même ou votre conjoint, que vous soyez mariés ou viviez en union de fait. Vous avez 10 ans pour rembourser les montants retirés.

La loi oblige à convertir votre REER en revenu de retraite avant la fin de l'année civile de votre 71^e anniversaire. En général, les Canadiens optent pour un fonds de revenu de retraite (FRR). Les placements dans un FRR fructifient en report d'impôt et complètent le revenu de retraite.

Les fonds de votre REER sont versés à votre bénéficiaire. Si vous n'en avez désigné aucun, le montant va à votre succession. Dans certains cas, notamment lorsque le bénéficiaire est le conjoint survivant avec qui vous étiez marié ou viviez en union de fait, le REER peut lui être transféré en report d'impôt. Communiquez avec le bureau de district d'impôt ou un conseiller juridique ou fiscal pour obtenir plus de précisions.

Ouvrez votre compte REER le plus tôt possible. Cotisez autant que vous le pouvez et avec régularité. Les cotisations périodiques, même modestes, finissent par constituer une belle somme. L'Agence du revenu du Canada (ARC) vous indique combien vous pouvez cotiser aux REER chaque année. Pour connaître la limite de l'année en cours, y compris tout report des cotisations inutilisées les années précédentes, il suffit de consulter votre avis de cotisation de l'ARC.

Voyons pourquoi il est avantageux de commencer tôt à épargner. Si vous placez 500 $ par année dès maintenant durant 40 ans, vous accumulerez deux fois plus d'argent qu'une personne qui attend 20 ans pour placer 1 000 $ par année durant 20 ans. Le placement total est le même, mais voyez la différence dans le résultat.
Le solde du REER après 40 ans à cotiser 500 par année s'élève à 77 381 $.
Le solde du REER après 20 ans à cotiser 1 000 $ par année s'élève à
36 786 $.
Cet exemple suppose un taux de rendement constant de 6 % afin d'illustrer les avantages de l'épargne en report d'impôt et du rendement composé. Comme le rendement réel des placements dans un REER fluctue, les montants indiqués ne reflètent pas nécessairement l'épargne que vous accumuleriez dans un REER.

Les cotisations à la semaine, aux deux semaines ou au mois facilitent la gestion du budget consacré aux REER. Les cotisations périodiques évitent non seulement de devoir verser un gros montant à la dernière minute, mais, comme le montre l'exemple à la question 11 ci-dessous, elles génèrent aussi un meilleur revenu en report d'impôt que si vous attendiez l'année suivante.

De façon périodique, vous pouvez cotiser à un REER Fonds Mutuels TD dans le cadre du Plan d'achat préautorisé(PAP), ou souscrire des CPG TD Canada Trust dans le cadre du Service de virement préautorisé(SVP).
Notre Calculateur d'épargne retraite vous aidera à déterminer vos besoins à la retraite et l'épargne nécessaire pour atteindre vos objectifs.

Vous avez jusqu'au 1^er mars (ou le 29 février dans une année bissextile) pour verser une cotisation à votre REER et la déduire de votre revenu de l'année précédente ou courante. Après cette date, les cotisations aux REER sont déductibles seulement du revenu imposable de l'année courante (ou de toute année subséquente). (Remarque : Si le 1er mars ou le 29 février tombe une fin de semaine, la date limite est reportée au lundi suivant.)

L'avis de cotisation reçu de l'Agence du revenu du Canada (ARC) après avoir produit votre déclaration de revenus de l'an dernier indique votre cotisation maximale pour l'année en cours. Si l'avis ne vous est pas parvenu ou que vous devez vérifier le montant, téléphonez à l'ARC. Pour le service en français, faites le 1-800-959-7383. Pour l'anglais, faites le 1-800-959-8281.

Si vous n’êtes pas membre d’un régime de retraite agréé ou d’un régime de participation différée aux bénéfices (RPDB) financé par l’employeur, ou si vous ne l’étiez pas pour l’année d’imposition 2016, votre limite de cotisation REER correspond à 18 % de votre revenu gagné en 2015, jusqu’à concurrence de 25 370 $, en plus de toute cotisation non utilisée transférée des années précédentes.

Si vous êtes membre d’un régime de retraite agréé ou d’un RPDB financé par l’employeur, ou si vous l’étiez pour l’année d’imposition 2016, votre limite de cotisation REER correspond à 18 % de votre revenu gagné en 2015, jusqu’à concurrence de 25 370 $, moins le facteur d’équivalence déclarés par votre employeur, en plus de toute cotisation non utilisée transférée des années précédentes. Ces renseignements sont fournis à titre de lignes directrices uniquement. Veuillez communiquer avec l’ARC pour de plus amples détails et calculs.

Il vaut mieux cotiser au début de l'année d'imposition. Si vous cotisez le plus tôt possible avant la date limite, votre épargne profitera davantage de l'intérêt composé. La différence est loin d'être négligeable!

Trois personnes cotisent 18 000 $ par année à 6 % d'intérêt composé annuellement:
La personne A cotise en janvier, au début de l'année d'imposition.
La personne B cotise en décembre, à la fin de l'année d'imposition.
La personne C cotise 1 500 $ par mois.

Après 35 ans, leurs REER valent :

Dans 35 ans, A aura 120 350 $ de plus dans son REER que B!
Dans 35 ans, C aura 64 609 $ de plus dans son REER que B!
Cet exemple suppose un taux de rendement constant de 6 % afin d'illustrer les avantages de l'épargne en report d'impôt et du rendement composé. Comme le rendement réel des placements dans un REER fluctue, les montants indiqués ne reflètent pas nécessairement l'épargne que vous accumuleriez dans un REER.
Notre Calculateur d'épargne retraite vous aidera à déterminer vos besoins à la retraite et l'épargne nécessaire pour atteindre vos objectifs.

Si vous ne versez pas la cotisation maximale permise dans voter REER durant une année, vous pouvez reportez indéfiniment les droits inutilisés. Tout montant reporté figure dans l'avis de cotisation envoyé par l'Agence du revenu du Canada.

La cotisation à votre REER pourrait bien être votre placement annuel le plus important. Même si vous n'avez pas les fonds nécessaires, il peut être avantageux d'obtenir un prêt ou une ligne de crédit pour verser votre cotisation. Mais n'oubliez pas que les demandes de crédit doivent respecter certains critères d'emprunt et que l'achat à crédit de titres comporte plus de risques que le paiement au comptant. Si vous empruntez pour acheter des titres, votre obligation de rembourser le prêt et les intérêts demeure la même, même si la valeur des titres achetés diminue.

Voyez ce qui se passera si vous négligez de cotiser 1 000 $ à 31 ans. Ce montant n'est pas énorme, mais si l'on suppose un rendement annuel de 6 % sans rattrapage ultérieur de la cotisation, la diminution de la valeur nette de votre REER pourrait atteindre 9 285,72 $ à votre 71^e anniversaire.

Voici une autre façon de voir l'équation.

Cet exemple suppose un rendement annuel composé de 6 % sur le REER et un taux d'intérêt de 4 % composé mensuellement sur le prêt, remboursé en 12 versements mensuels égaux d'environ 85 $. Les taux indiqués servent uniquement d'exemple et ne reflètent pas le barème en vigueur.

Il est aussi conseillé d'investir votre remboursement d'impôt dans votre REER afin de bénéficier du report d'impôt sur le revenu jusqu'au retrait. Ou vous pouvez l'utiliser pour rembourser plus rapidement sans frais supplémentaires votre prêt REER ou votre ligne de crédit.

Non, l'intérêt sur un prêt REER n'est pas déductible.

La réponse à cette question dépend de nombreux facteurs. Si la retraite approche, l'avantage d'un REER est minime, si ce n'est qu'il réduit l'impôt sur le revenu. Dans ce cas, il est préférable de rembourser votre dette. Si non, il vaut mieux privilégier le REER en raison des avantages du rendement composé avec le temps. Une bonne solution à ce dilemme consiste à cotiser au REER et à utiliser le remboursement d'impôt pour réduire le solde hypothécaire. Renseignez-vous auprès d'une succursale de TD Canada Trust, où l'on vous aidera à analyser votre situation.

La TD propose un large éventail d'options REER :

• REER TD Canada Trust
• REER Fonds Mutuels TD
• REER autogéré Placements directs TD¹

Choisissez un régime dont les placements répondent à vos objectifs financiers en matière de risque ou de protection du capital, et à vos besoins de revenu, de croissance et de liquidité. Puisqu'il en va de votre capital retraite, prenez le temps de comparer les différents types de REER et le soutien offerts par TD Canada Trust et Placements directs TD.

• Fonds communs de placement;
• Actions ordinaires et privilégiées de sociétés canadiennes cotées à l'une des bourses du Canada ou de nombre d'autres pays;
• Titres à revenu fixe : obligations, débentures, obligations à coupons détachés et billets :
  • émis par une société dont les actions sont cotées en bourse au Canada
  • émis par une administration canadienne (fédérale, provinciale ou municipale)
  • garantis par le gouvernement du Canada
• Nombre d'actions et de titres à revenu fixes étrangers;
• Bons du Trésor canadiens et provinciaux, obligations d'épargne du Canada et des provinces;
• Dépôts à terme, CPG et liquidités en dollars canadiens;
• Options d'achat de titres admissibles;
• Créances hypothécaires.

Certains autres placements sont aussi admissibles aux REER. Pour plus de détails, consultez votre conseiller fiscal ou le bureau de district d'impôt de l'Agence du revenu du Canada.

Si, d'après votre relevé de l'ARC, vous avez versé des cotisations qui dépassent votre plafond, vous bénéficiez d'un filet de sécurité. Les cotisations excédentaires peuvent demeurer dans le régime sans pénalité, à condition de ne pas dépasser
2 000 $. (Si ce montant est franchi, vous devrez payer une pénalité de 1 % par mois sur l'excédent.) Vous n'obtiendrez pas de déduction fiscale sur les cotisations excédentaires dans l'année où elles sont effectuées, mais vous pourrez les inclure à votre plafond de cotisation des années subséquentes.

Bien qu'un REER permette de reporter l'impôt pendant une longue période, vous pouvez retirer sur demande une partie ou la totalité des fonds (sous réserve des modalités des placements dans le régime). Évidemment, tout montant retiré est considéré comme un revenu imposable dans l'année du retrait. Mais ce qui compte c'est que vous avez accès à votre argent en cas de besoin. Les retraits d'un REER font l'objet de retenues fiscales, sauf s'il s'agit d'un transfert direct entre REER ou vers une option de revenu de retraite, comme un fonds de revenu de retraite (FRR).

Remarque : Votre déclaration de revenus pourrait accroître la ponction fiscale, selon votre taux d'imposition marginal.

Vous pouvez accumuler l'épargne-retraite dans votre REER jusqu'au 31 décembre de votre 71^e anniversaire, date à laquelle vous devrez convertir le montant en une forme approuvée de revenu de retraite, comme un fonds de revenu de retraite (FRR), ou le retirer en espèces. Le retrait en espèces est imposable la même année. Pour éviter cette situation, vous devrez établir un FRR et y déposer les fonds de votre REER avant le 31 décembre de votre 71^e anniversaire. Consultez un conseiller financier à l'avance; votre option de revenu de retraite devrait se fonder sur vos besoins personnels.